- 증여세율표 (증여세 계산) 목차
오늘은 2024년 증여세율과 계산법, 그리고 절세 전략에 대해 알아보려고 합니다.
증여를 계획하고 있는 분이라면 미리 증여세를 계산하고 적절한 계획을 세우는 것이 중요한데요. 이 글에서는 증여세율, 계산 방법, 절세 전략까지 모두 자세히 알려드리겠습니다.
증여세란?
증여세는 다른 사람으로부터 재산을 무상으로 받은 사람이 부담하는 세금입니다. 예를 들어 부모가 자녀에게 재산을 증여할 때, 자녀는 그 재산에 대해 증여세를 내야 합니다.
다만 사망으로 인한 재산 이전은 상속세가 부과됩니다. 증여세는 일정 금액 이상의 증여에 대해 부과되며, 증여자와 수증자의 관계, 증여 금액에 따라 세율이 달라집니다.
2024년 증여세율표
2024년 기준 증여세율은 다음과 같습니다
- 1억 원 이하: 10%
- 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
- 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
- 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
- 30억 원 초과: 50%
누진공제액
증여세는 누진공제가 적용됩니다. 누진공제액은 다음과 같습니다.
- 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 1천만 원
- 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 6천만 원
- 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 1억 6천만 원
- 30억 원 초과: 4억 6천만 원
증여세 계산방법
증여세 계산 방법으로는 먼저 증여받은 재산의 가액에서 공제액을 뺀 금액 과세표준을 구합니다. 이후 과세표준에 증여세율을 곱하고 계산된 금액에서 누진공제액을 빼줍니다.
예를 들어, 배우자에게 10억 원을 증여하는 경우, 증여세 면제 한도액인 6억 원을 제외한 4억 원에 대해 20%의 세율과 1천만 원의 누진공제가 적용됩니다. 이 경우 증여세는 7천만 원이 됩니다.
증여세 계산기
증여세 계산은 직접 할 수도 있지만 어려울 수 있기 때문에 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 계산기를 활용하는 것이 좋습니다.
증여세 계산기를 이용하면 정확한 증여세를 쉽게 계산할 수 있습니다.
증여세 계산기 사용 방법 홈택스 접속한 후 세금모의계산 메뉴에서 '증여세 계산기'를 선택합니다. 이후 증여일자, 증여자와의 관계, 증여금액 등을 입력하여 예상 증여세를 간단하고 쉽게 계산할 수 있습니다.
증여세 면제 한도액
증여세 면제 한도액은 증여자와 수증자의 관계에 따라 다릅니다
- 배우자: 6억 원
- 직계존속: 5천만 원 (수증자가 미성년자인 경우 2천만 원)
- 직계비속: 5천만 원
- 기타 친속: 1천만 원
2024년부터는 혼인공제가 추가로 신설되어 결혼하는 자녀에게 증여할 경우 1억 원까지 증여세 공제가 가능합니다.
증여세는 부담스러운 세금 중 하나지만, 미리 계획하고 준비하면 절세할 수 있는 방법이 많습니다. 2024년 증여세율과 계산 방법, 면제 한도액, 절세 전략 등을 잘 활용하여 증여세를 최소화하시기 바랍니다.